Массовые проверки юридических лиц на соответствие сведениям в ЕГРЮЛ

06.09.2016

Налоговые органы начинают проводить массовые проверки юридических лиц на соответствие сведениям в ЕГРЮЛ.

 

В августе ФНС России поручила своим региональным управлениям выявить организации, которые имеют признаки «сомнительных» юридических лиц (Письма от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@, №ГД-4-14/14127@).

 

Под проверку попадут компании, обладающие хотя бы одним из шести признаков:

 

  • Генеральный директор организации возглавляет значительное количество иных юридических лиц (для организаций, зарегистрированных до 01.08.2016 – более 50, а для компаний, зарегистрированных после 01.08.2016 – более 5);

 

  • Функции генерального директора организации выполняет управляющая компания, которая выступает в этой же роли в значительном количестве иных юридических лиц (для организаций, зарегистрированных до 01.08.2016 – более 50, а для компаний, зарегистрированных после 01.08.2016 – более 20);

 

  • Участник организации участвует в значительном количестве иных юридических лиц (для организаций, зарегистрированных до 01.08.2016 – более 50, а для компаний, зарегистрированных после 01.08.2016 – более 10);

 

  • По адресу организации зарегистрировано значительное количество иных юридических лиц (для организаций, зарегистрированных до 01.08.2016 – более 50, а для компаний, зарегистрированных после 01.08.2016 – более 10);

 

  • Не истек срок дисквалификации лица, действующего в качестве генерального директора;

 

  • Появилась информация о смерти лица, которое действует в качестве генерального директора.

 

В отношении таких компаний территориальные налоговые инспекции должны проводить проверку, в том числе:

 

  • Изучать документы и иные данные;

 

  • Получать объяснения от лиц, которые могут знать обстоятельства, относящиеся к проверке;

 

  • Проводить осмотры объектов недвижимости по адресам организаций;

 

  • При необходимости привлекать к проверкам специалистов или экспертов.   

 

Если в результате проверки инспекция посчитает данные в ЕГРЮЛ не достоверными, то направит организации, директору и участникам уведомление о необходимости представить достоверные сведения. В течение 30 дней с момента направления уведомления компания должна будет выполнить требования инспекции либо представить доказательства того, что на самом деле ЕГРЮЛ содержит достоверные данные. В случае нарушения такой обязанности инспекция внесет в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о директоре, участниках или адресе компании.

 

Чем это чревато для участников делового оборота?

 

Такая запись в ЕГРЮЛ может отрицательно сказаться на бизнесе организации, поскольку вряд ли другие добросовестные компании решаться вступать в деловые отношения с компанией, если, например, из ЕГРЮЛ не понятно, кто на самом деле ее генеральный директор. При этом важно понимать, что такие проверки это не разовая показательная акция налоговиков. Налоговики на местах должны проводить их ежемесячно, следовательно, компании, которая имеет хотя бы один из шести указанных признаков, скорее всего, избежать такой проверки не удастся.

 

Рекомендации тем, кто обнаружил у своей компании такие признаки:

 

  • Подготовиться к возможному уведомлению о недостоверности, собрать доказательства того, что на самом деле сведения из ЕГРЮЛ достоверны;

 

  • Самостоятельно, не дожидаясь уведомления, представить в инспекцию достоверные сведения, если ЕГРЮЛ сейчас действительно содержит недостоверную информацию;

 

  • Либо сделать так, что бы организация не подпадала под признаки недостоверности, например, сменить директора или изменить адрес. 

 

  • Следить за получением корреспонденции, чтобы не пропустить уведомление налоговиков. В противном случае инспекция, не получив ответа, внесет запись о недостоверности сведений и придется потом проходить процедуру внесения изменений в ЕГРЮЛ и устранять недоразумение.